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首页 > 经营范围变更 > 创业者需要了解哪些税务知识经营范围变更需要多少钱

创业者需要了解哪些税务知识

  

作为创业者,了解必要的税务知识至关重要。毕竟,对企业而言,合理地节约每?#29615;?#38065;,同时又保证安全,是关乎生死的大事。  

1、技术入股少缴税  

很多民营企业的老板都是技术专家,拥有相应专利,但将专利提供给公司使用时并没有说明该技术属于何?#22336;?#24335;使用。建议老板们将技术专利作价投入公司,?#29615;?#38754;可以改善公司的财务状况,减少投资时的资金压力;?#29615;?#38754;,作价入股以后,公司可以将其计入无形资产,做合理摊消——增加成本费用,减少利润,少缴所得税。  

2、电子商务减印花  

目前我国对电子商务同样征收增值税,但根据国家税务总局的规定,在供需经?#27809;?#21160;中使用电话、计算机联网订货,没有开具书面凭证的,暂不贴花。因此,企业完全可以放弃传统的经商模式,让所有订货过程都在网上完成,即可节省印花税。  

3、存款少可迟缴税  

企业申报后就应及时缴税,但存款少则可以申请延迟缴税。存款少到什么程度可以延迟?可动用的银行存款不足以支付当期工资,或者支付工资后不足以支付应交税金。  

注意:可动用的银行存款?#35805;?#25324;企业不能支付的公积金存款,国家指定用途的存款,各项专用存款。  

4、没有生意也要申报  

企业可能因为各种原因没有税款要缴纳,但都要按时纳税申报。没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报,只需走一个简单的程序。但如果不办理,税务机关可每次处以2000元的罚款。  

5、申办时间很重要  

张三的新公司,税务登记在6月30日,李四的新公司,税务登记在7月1日。两个公司都向税务机关递交了要求享受新办企业的税收优惠政策。年?#36164;?#31246;务机关批复:张三的公司当年已享受了一年的所得税优惠,明年开始缴纳所得税;李四的公司可以选择今年的利润先缴纳,明年再开?#25216;?#31639;享受一年的所得税优惠。根据税务规定:上半年开业的公司当年算一年免税,下半年开业的公司可以选择。一日之差,命运各异。  

6、重设流程纳税少  

对于很多生产型公司,设立自己?#21335;?#21806;公司就可以避免过高?#21335;?#36153;税负担。公司的产品先销售给销售公司,销售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税,销售环节不纳税,因此,销售公司不纳消费税,只要定价合理,就可以少交部分消费税。  

7、先分后卖纳税少  

某公司投资一家企业,占有其60%的股权,该企业市场运作?#24049;茫?#20844;司连年盈利,这60%的股权价值涨了不少。现在公司老板想转让股权,财务经理提议应先把利润分了再转让,这样可以少缴税。因为先分配不用补税,?#29615;?#37197;就要缴税。  

8、合同作废也纳税  

有些企业?#19981;?#31614;合同,签了以后发现问题就作废后重新签。殊不知签了合同就要缴印花税,即使合同作废。另外,在变更合同时,如果合同金额增加了,需要补缴印花税,金额减少了,则不退印花税。  

所以,如果合同金额一时不能?#33539;ǎ?#24212;该先签订金额未定的合同,等?#33539;?#21518;再补充进去,这样就可以避免多缴税。  

9、做善事也有讲究  

做善事也与纳税有关。企业对外捐赠的款项和实物,一是可能涉及视同销售,缴纳增值税,因此,在捐赠时,要考虑税务负担?#27426;?#26159;捐赠要合理进入成本费用,还有符合税务?#31995;?#26465;件,包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。以及有符合税法规定接受捐赠的专用?#31449;蕁?#22914;果?#29615;?#21512;条件,捐赠后不能进入成本费用,结果还要纳25%的所得税。  

10、处理意外需谨慎  

出差在外,手提电脑被人顺手牵羊,这件事与纳税有关系。丢了手提电脑属于财产损失,要凭相关证明在公司的成本费用中列支。  

11、适用税率看进项  

只要企业是?#35805;?#32435;税人,销售图书的税率就是13%。但有一家公司,销售图书且是?#35805;?#32435;税人,税务人员却要求该公司按17%纳税。税务人员解?#20572;?#35813;公司印刷图书的进项发票是17%,如果该公司适用13%的税率,那不成了缴13%抵扣17%?那税务上怎么平衡?使用税率只与产品有关,与进项无关。对于税务人员的解?#20572;?#19968;定要三思而?#23567;? 

12、预?#29031;?#27454;也要缴税  

?#23545;?#20540;税条例实施细则》第33条规定:预收款在发出货物时才产生纳税义务。“财税【2003】16号文”也强调:除了销售不动产,其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税,在确认收入时再缴纳营业税。  

有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实,收到预收款后,向对方开具预收款凭证就可以了。  

13、这些也是生产型企业  

外资生产企业“两免三减半”的规定,但只有生产型企业才能享受,服务企业不能享受。到?#36164;?#20040;是生产型企业?  

根据《外资企业所得税法?#32602;?#24314;筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城?#24418;?#27700;处理等行业都属于生产性企业。  

14、出租就不能免税?  

内资企业租赁房屋需按租金缴纳12%的房产税,外企则为18%。广东规定?#21644;?#20225;新购置的房产可以享受免征房产税三年的优惠政策。  

某外企购买了一层办公楼,?#35805;?#33258;用,?#35805;?#20986;租,在申请免税时被税务机关退了回来:房屋出租部分不能免房产税。企业只好缴纳了18%的房产税。真是冤枉到家。广东规定的免税条件是?#29615;?#33258;用还是出租。企业多缴了税还被蒙在鼓里  

15、多拿进项多抵扣  

作为?#35805;?#32435;税人,销项减去进项的部分需要缴纳税款,因此,多拿进项就可以少缴税。这些进项包括:购买办公用品、购买低值易耗品、汽?#23548;?#27833;、购买修理备件……日积月累,企业就能降低税负。  

16、赠?#20204;衫此?#24471;妙  

顾客购买一件2000元的电器,商场赠送一件400元的小?#19994;紓?#21512;计2400元,?#23548;?#21482;收2000元。如果当作赠?#20572;?#35201;按2400元缴纳增值税。如将两件产品卖给顾客,给予顾客400元的折扣,对顾客而言,同样是支付2000元;对商场而言,由于是价格折扣,只要按2000元?#23548;?#33829;业额缴纳增值税即可。  

17、不可随意调取?#20160;? 

根据《纳税评估管理办法》和《中华人民共和国税?#29031;?#25910;管理法》的规定,税务机关在纳税评估?#32487;?#36807;程中不能调取企业的?#20160;?#36164;?#21916;樵模?#22312;进行税务检查中可以经县以上税务局长批准,调取纳税人的?#20160;?#36827;行检查。企业经常会遇到税务人员打电话要求送资料,这是不合法的行政行为,纳税人可以置之不理。  

18、虚报亏损就是偷税?  

财务工作难免会出现差错,税务机关检查时发现差错,如影响到当年的利润,就要承担税务责任。如果公司本身是亏损,在收入、成本费用错误纠正以后,公司变为盈利,当年就属于少缴税,按律可以治个“偷税?#20445;?#22914;果纠正以后,公司还是亏损,没有导致公司少缴税,就只是属于“虚报计税依据?#20445;?#19981;能按偷税论处。所以,少计收入、多计成本费用不一定就是偷税。  

19、申报不能停  

企业的财务人员变动,前?#25105;?#32463;离职,后任还没有到岗,中间出现了真空。其他工作可以等到新人?#21019;?#29702;,由于纳税申报有时间规定,每次延迟都可能会?#29615;?#27454;2000元。所以,建议企业在财务人员离职时与其协商,即使人已离开,离职人员也尽可能把纳税申报做完。  

20、沟通多点罚款少  

中国税务规定变起来快如闪电,企业想不出差错实在不容易,出现差错就可能面临处罚。例如纳税申报、购买发票、发票核销、发票填写等,一次差错罚款2000元以下,基层税务机关在2000元以内有?#20204;?#26435;。如果出现差错,财务人员首先应该承认错误,分析原因,将?#23548;?#21407;因向税务机关反?#22330;?#22823;多数情况下,在日常纳税中的差错都能获得税务机关的谅解,罚款会?#20204;?#20943;少。


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